给在美外派人士的 HSA 指南：你需要知道什么
HSA 具备“税前存入、账户增值免税、合规医疗支出取款免税”的三重税务优势，是在美外派人士非常值得优先理解的工具。
2026 更新说明： 本文最初发布于 2022 年。若你想看最新 IRS 数字与完整框架，请读：Expat Healthcare Benefits in the US: HSA, FSA & HDHP Guide (2026)。
我刚从新加坡搬到美国时，最难适应的系统之一就是医疗体系。
在新加坡，你去诊所、看医生、付相对可预期的费用，流程很直观。到了美国后，我突然要同时理解 deductible、copay、coinsurance、out-of-pocket maximum，以及一堆计划缩写，整个人是懵的。
后来公司有人提到 “HSA”，我当时还点头装懂，其实完全不懂 :P
自己研究后我才意识到：HSA 其实是美国少数“非常强”的财务工具之一。尤其对习惯了更简单医疗体系的外派人士，它值得尽早掌握。下面是我的理解。
（说明：本文基于我作为外派人士的经验与公开资料整理。规则会变化，请一定自行核对后再做财务决策。若你更喜欢听音频，也可以把下文用 DIALØGUE 转成播客收听。）
HSA 到底是什么？
HSA（Health Savings Account）是一个特殊储蓄账户，允许你把“税前资金”存入，用于支付合规医疗支出。可以把它理解成“带税务激励的个人医疗金库”。
前提是：你必须参加符合条件的高免赔额医疗计划（HDHP）。按 IRS 口径，2023 年 HDHP 至少要满足：
- 个人 deductible 不低于 $1,500
- 家庭 deductible 不低于 $3,000
不确定公司是否提供 HDHP，可以直接问 HR / Benefits 团队。我也写过一篇关于 HDHP 利弊，可一起看。
为什么我认为“符合资格的外派人士都该认真考虑”
最让我惊讶的是：HSA 有三重税务优势（triple tax advantage）。我不是税务专家，但按我的理解，它是美国极少数同时具备以下三点的工具：
- 税前存入（Tax-deductible contributions）：你存进去的钱会降低应税收入。 例如边际税率 24%，存入 $5,000，可节税 $1,200。
- 账户增值免税（Tax-free growth）：HSA 里投资收益通常不征税（无资本利得税）。
- 合规医疗支出取款免税（Tax-free withdrawals）：只要用于合规医疗用途，取出时不再纳税。
我第一次读到时还反复确认：“这是真的吗，会不会有隐藏条款？”
确实有一些限制（后面会讲），但核心优势本身非常扎实。
实操上怎么用
开通并开始缴款后，HSA 提供商通常会给你一张绑定账户的借记卡。发生合规医疗开支时，直接刷这张卡即可。
一个我希望更早知道的小技巧：你可以在 Amazon 里添加 HSA/FSA 卡（"Add an FSA or HSA card"）。购物时 Amazon 会标记哪些商品可用 HSA 支付，直接付款很方便。
另外注意：不要默认 HSA Store 最便宜。
我对比过同款 Benadryl，HSA Store 比 Amazon 贵约 50%，而 Amazon 同样能用 HSA 卡支付。Advil 也有类似现象。建议始终先比价。
每年最多能存多少？
HSA 年度上限由 IRS 设定。
我的做法是每年尽量存满。光节税就很值得，而且 HSA 余额可结转，不像 FSA 有“用不完可能失效”的压力。
限制与注意事项（没有完美工具）
如果只讲优点会不完整，下面这些限制要一起看：
- 需要 HDHP 资格：高 deductible 意味着保险介入前，你前期自付可能更高。对高频就医家庭要谨慎评估。
- 有年度缴款上限：若医疗支出很高，HSA 不能覆盖全部。
- 非医疗用途提前取款有惩罚：65 岁前若用于非医疗用途，通常要缴所得税 + 20% penalty。65 岁后用于非医疗则通常仅缴所得税（更像传统退休账户逻辑）。
- 一般不能同时持有普通 FSA 与 HSA：但若公司支持，可能可同时用 limited-purpose FSA（LPFSA）。
即便有这些限制，对大多数符合资格的外派人士，我仍认为它的收益大于成本。
经常被问到的问题
换工作后 HSA 会不会消失？ 不会。HSA 是你的个人账户，具有可携带性，离职后仍归你。
可以自己开 HSA 吗？ 可以。只要你先参加符合条件的 HSA-eligible HDHP，不一定要通过雇主开户。
如果一直不用里面的钱会怎样？ 余额可无限期滚存，没有到期日。这是我偏好 HSA 而非 FSA 的核心原因之一。
主要 HSA 提供商有哪些？ 按 Morningstar 的 2022 年信息，前四大为 HealthEquity、Optum、Fidelity、HSA Bank。你也可以用 Optum eligibility checker 这类工具查询某项支出是否合规。
总结
HSA 一开始听起来复杂，但理解后其实很直观。三重税务优势确实很难被替代 :D
我可能有理解不完整的地方，但目前判断是：只要你符合资格，至少应该认真评估一下 HSA。
你已经在用 HSA 吗？或者正在考虑？也欢迎分享你的经验和技巧。
致敬，
Chandler
P.S: George Kamel 有一支关于 HSA 的视频，信息密度高且很好懂，放在下面：
https://www.youtube.com/watch?v=nasI_NQHOrA
P.P.S: 我建了一个 Facebook 群组 Asian Expats in the US，方便直接交流经验，欢迎加入。
