FSA 101: una guía práctica para expats en EE.UU.

Actualizado para 2026: Este post fue publicado originalmente en 2023. Para las cifras del IRS más recientes y una guía completa, consulta Expat Healthcare Benefits in the US: HSA, FSA & HDHP Guide (2026).

¡Bienvenido a la tierra de las oportunidades, donde los sueños se hacen realidad y te esperan nuevas aventuras! Como expat, puede que te sientas a la vez emocionado y abrumado por la cantidad de opciones que trae consigo vivir en Estados Unidos. Sin embargo, cuando se trata de gastos de salud y cuidado de dependientes, navegar el sistema puede resultar intimidante. Ahí es donde entran las Flexible Spending Accounts (FSA). Imagina una billetera mágica que te ayuda a ahorrar cientos o incluso miles de dólares en gastos elegibles sin pagar impuestos sobre ese dinero. En este artículo, te guiaremos por todo lo que necesitas saber sobre las FSA, desde la elegibilidad hasta la inscripción, para que saques el máximo provecho de este valioso recurso. Antes de empezar, recuerda que la información sobre FSA está sujeta a cambios, así que siempre verifica antes de tomar una decisión informada.

1. ¿Los expats son elegibles para una FSA?

Una de las primeras cosas que hay que saber sobre las FSA es quién es elegible y qué gastos pueden cubrirse. En general, las FSA están disponibles para empleados que trabajan en empresas que ofrecen este beneficio como parte de su paquete de prestaciones. Así que sí, los expats en EE.UU. son elegibles para una FSA, siempre que sus empresas ofrezcan este beneficio. Sin embargo, no todos los empleadores ofrecen FSA, así que es importante verificar con el tuyo si está disponible. Si eres trabajador independiente, en general no eres elegible para una FSA ya que es un beneficio patrocinado por el empleador. Sin embargo, si tienes empleados, podrías configurar una FSA como parte de un plan de salud grupal.

Los gastos que pueden cubrirse con una FSA caen en dos categorías principales: salud y cuidado de dependientes. Los gastos de salud pueden incluir deducibles, copagos, medicamentos con receta, atención visual y dental, y suministros médicos como vendas y muletas. Los gastos de cuidado de dependientes, por otro lado, pueden incluir guardería infantil, cuidado de adultos mayores y gastos relacionados con un cónyuge o dependiente con discapacidad. Ten en cuenta que no todos los gastos son elegibles para reembolso, y puede haber límites en el monto que puedes reclamar.

En cuanto al tiempo, la inscripción en la FSA generalmente ocurre durante el período de inscripción abierta, que puede variar entre empresas, y los fondos están disponibles para uso a partir del 1 de enero del año siguiente. Por ejemplo, en algunas empresas tienes que decidir si quieres contribuir a la FSA dentro de los primeros 30 días de incorporación. Sin embargo, esta regla tiene excepciones, como si experimentas un evento de vida calificado como casarte o tener un hijo. Es importante verificar con tu empleador para conocer los plazos y reglas exactas de inscripción en la FSA.

Si bien las FSA pueden ser un recurso valioso para gastos elegibles, es importante verificar con tu empleador o administrador de FSA que los gastos que quieres reclamar sean efectivamente elegibles. Además, ten en cuenta que las reglas y límites para las FSA pueden cambiar de año en año, así que siempre es buena idea mantenerte informado y al día sobre cualquier cambio que pueda afectar tu FSA.

2. Tipos de FSA

Hay diferentes tipos de FSA, cada uno con sus propias reglas y limitaciones. Estos son los tres tipos principales:

1. Dependent Care FSA: Este tipo de FSA te permite apartar dólares antes de impuestos para pagar gastos elegibles de cuidado de dependientes, como guardería para niños menores de 13 años y niños o padres con discapacidad. "El límite máximo de contribución anual para la Dependent Care FSA (DCFSA) no cambió para 2023. Se mantiene en $5,000 por hogar o $2,500 si estás casado y presentas declaración por separado."
2. Health care FSA (HCFSA): Este tipo de FSA te permite apartar dólares antes de impuestos para pagar gastos médicos, dentales, visuales u otros gastos calificados que no cubre el seguro, para el empleado y sus dependientes elegibles. El límite máximo de contribución para una HCFSA es de $3,050 al año en 2023, y los fondos no utilizados que superen $610 pueden perderse al final del año del plan.
3. Limited-purpose FSA (LPFSA): Este tipo de FSA es un híbrido entre la Dependent Care y la Health care FSA, y puede usarse para pagar gastos elegibles de visión y dental únicamente. El límite máximo de contribución para una LPFSA es de $3,050 en 2023.

Es importante señalar que algunos empleadores pueden ofrecer los tres tipos de FSA, mientras que otros pueden ofrecer solo uno o dos.

Al elegir una FSA, es importante considerar tus gastos anticipados para el año y elegir el tipo que mejor se adapte a tus necesidades. Recuerda que los fondos no utilizados que superen $610 en tu FSA pueden perderse al final del año del plan, así que es importante ser conservador en tus contribuciones y evitar sobreestimar tus gastos. Esta es la regla "úsalo o piérdelo". El monto máximo de traspaso está sujeto a cambios frecuentes cada año, así que verifica cuidadosamente con tu equipo de Recursos Humanos o Beneficios.

3. Ventajas y desventajas de las FSA

Si bien las FSA pueden ser una herramienta valiosa para ahorrar dinero en gastos elegibles de salud y cuidado de dependientes, es importante considerar sus pros y contras antes de decidir si es la opción correcta para ti. Aquí hay algunos ejemplos concretos para ayudarte a evaluarlas:

Beneficios de las FSA

Uno de los mayores beneficios de las FSA es que te permiten ahorrar dinero en gastos de salud y cuidado de dependientes al reducir tu ingreso gravable. Por ejemplo, si tienes una Healthcare FSA y esperas gastar $2,000 en gastos médicos elegibles durante el año, puedes contribuir $2,000 a tu FSA y reducir tu ingreso gravable en esa cantidad. Esto puede resultar en ahorros significativos, especialmente si estás en un tramo impositivo alto. Si tu tasa marginal es del 25% o 30%, esto representa un ahorro de $500 - $600.

Otro beneficio de las FSA es que pueden proporcionar una forma predecible de pagar gastos, ya que sabes de antemano cuánto puedes contribuir y qué gastos están cubiertos. Esto puede ayudarte a presupuestar tus gastos de manera más efectiva y evitar facturas inesperadas.

Desventajas de las FSA

Una de las mayores desventajas de las FSA es la regla "úsalo o piérdelo". Por ejemplo, si tienes una Healthcare FSA y contribuyes $2,000 pero solo gastas $1,000 en gastos elegibles, puedes perder $450 si no los usas antes del final del año del plan. Esto se debe a que puedes traspasar un máximo de $610 al nuevo año.

Esto puede ser un gran desincentivo para algunas personas, ya que requiere una planificación y presupuesto cuidadosos para evitar contribuir demasiado o muy poco.

Ejemplos de cuándo usar las FSA

Las FSA pueden ser particularmente útiles para personas o familias con gastos de salud o cuidado de dependientes predecibles. Por ejemplo, si tienes un hijo en guardería y sabes que gastarás $4,000 en gastos de cuidado de dependientes elegibles durante el año, una Dependent Care FSA puede ayudarte a ahorrar dinero en esos gastos.

Las FSA también pueden ser una buena opción para quienes tienen condiciones médicas continuas o necesidades de salud regulares. Por ejemplo, si tienes una condición crónica que requiere medicamentos o suministros médicos regulares, una healthcare FSA puede ayudarte a ahorrar dinero en esos gastos.

Ejemplos de cuándo no usar las FSA

Las FSA pueden no ser la mejor opción para personas o familias con gastos impredecibles. Por ejemplo, si no estás seguro de cuánto gastarás en gastos elegibles de salud o cuidado de dependientes durante el año, puede ser difícil estimar cuánto contribuir a tu FSA.

Cómo inscribirse en una FSA

Inscribirse en una FSA generalmente se hace durante el período de inscripción abierta en tu empresa, pero también puede hacerse durante un período de inscripción especial tras un evento de vida calificado, como casarte o tener un hijo.

El proceso real de inscripción en una FSA es bastante directo y puede hacerse en línea con muchos empleadores. Una vez que confirmas tu elegibilidad y decides cuánto contribuir a tu FSA, es probable que solo necesites completar formularios sencillos para tu empleador o administrador de FSA. Este formulario describirá los términos y condiciones específicos del plan FSA, incluyendo los gastos elegibles para reembolso y el proceso de presentación de reclamaciones.

Comienza a usar tu FSA

Una vez procesada tu inscripción, puedes comenzar a usar tus fondos FSA para gastos elegibles. Asegúrate de llevar un registro de tus gastos y enviar la documentación necesaria a tu administrador de FSA para recibir el reembolso. Alternativamente, puedes esperar a recibir la tarjeta de débito FSA y comenzar a usarla tras su activación. Esta es una buena guía sobre cómo usar tu tarjeta de débito FSA.

Es importante señalar que el proceso de inscripción y las reglas pueden variar dependiendo de tu empleador o administrador de FSA, así que es importante familiarizarte con los términos y condiciones específicos de tu plan FSA.

Conclusión

Las Flexible Spending Accounts (FSA) pueden ser una herramienta valiosa para los expats en EE.UU. que quieren ahorrar dinero en gastos elegibles de salud y cuidado de dependientes. Al reducir tu ingreso gravable y proporcionar una forma predecible de pagar gastos, las FSA pueden ayudarte a presupuestar de manera más efectiva y evitar facturas inesperadas.

Sin embargo, es importante recordar las reglas y limitaciones específicas que aplican a las FSA, como la regla "úsalo o piérdelo" y los límites máximos de contribución. También es importante evaluar tus necesidades y circunstancias específicas para determinar si las FSA son la mejor opción. Si eres elegible para un HDHP, puede que quieras comparar las FSA con una Health Savings Account (HSA) que ofrece ventajas fiscales triples y permite que los fondos no utilizados se acumulen indefinidamente.

Si decides inscribirte en una FSA, familiarízate con los términos y condiciones específicos de tu plan y mantente informado sobre cualquier cambio o actualización. Al hacerlo, podrás sacar el máximo provecho de este valioso recurso y gestionar tus gastos de salud y cuidado de dependientes de manera más efectiva.

Como con cualquier decisión financiera, siempre es buena idea investigar, buscar asesoría profesional si es necesario y verificar la información antes de tomar una decisión informada. Manteniéndote informado y con un enfoque reflexivo, puedes sacarle el máximo partido a las FSA y otras herramientas financieras para ayudarte a alcanzar tus metas y gestionar tus finanzas de manera efectiva.

Un abrazo,

Chandler