HSA, FSA & HDHP: 미국 거주 외국인을 위한 의료 혜택 가이드 (2026)

Q: 누가 자격이 되나요?

HSA에 납입하려면 다음 조건을 충족해야 합니다: High Deductible Health Plan (HDHP)에 가입되어 있어야 합니다 — 아래에서 자세히 설명합니다 Medicare에 가입되어 있지 않아야 합니다 다른 사람의 세금 신고에서 피부양자로 청구되지 않아야 합니다 다른 비-HDHP 건강보험이 없어야 합니다

Q: HSA와 FSA를 동시에 가질 수 있나요?

전체 Healthcare FSA는 안 됩니다 — 하지만 치과와 안과 비용만 보장하는 Limited-Purpose FSA (LPFSA)와 함께 HSA를 가질 수 있습니다. 또한 Dependent Care FSA와 함께 HSA를 가질 수 있는데, 이는 의료가 아닌 보육을 보장하기 때문입니다. 이 정보가 많다는 것을 압니다. 미국의 의료는 진정으로 복잡하며, 어느 정도 자신감을 갖고 탐색하기까지 수년이 걸렸습니다. 질문이 있거나 본인의 경험을 공유하고 싶으시다면, 기꺼이 듣겠습니다 — 언제든지 연락해 주세요! 감사합니다, Chandler --- 면책 조항: 이 콘텐츠는 교육 및 오락 목적으로만 제공됩니다. 의료 조언, 의료 지침, 보험 추천 또는 세금 조언을 구성하지 않습니다. 의료 플랜, 세금 규정 및 IRS 한도는 자주 변경됩니다. 의료 또는 재정적 결정을 내리기 전에 항상 자격을 갖춘 의료 전문가, 면허가 있는 보험 상담사 또는 세무 전문가와 상담하십시오. 개인의 상황은 여기서 논의된 예시와 크게 다를 수 있습니다.

미국에 처음 왔을 때, 의료 시스템은 저에게 마치 벽과 같았습니다. 싱가포르와 베트남에서는 의료가 비교적 간단했습니다 — 병원에 가서 합리적인 비용을 지불하면 끝이었습니다. 미국에서는? "디덕터블(deductible)"이 무엇인지 배워야 했고, HMO와 PPO의 차이를 파악해야 했으며, 고용주가 건강보험과 함께 "HSA"라는 것을 왜 제공하는지 이해해야 했습니다. 첫 번째 공개 등록(open enrollment) 양식을 보면서 "석사 학위를 가지고 있는데 이게 하나도 이해가 안 된다"고 생각했던 기억이 납니다. :P

이 가이드는 미국 거주 외국인이 이용할 수 있는 세 가지 핵심 의료 저축 도구 — Health Savings Account(HSA), Flexible Spending Account(FSA), High-Deductible Health Plan(HDHP) — 을 다루며, 2026년 최신 IRS 납입 한도, 세금 혜택, 그리고 올바른 조합을 선택하기 위한 실용적인 전략을 포함합니다.

4년이 지난 지금, 많은 것을 배웠습니다 — 때로는 힘들고 비용이 많이 드는 방식으로 말입니다. 첫해에는 HSA가 이해가 안 되어서 납입을 하지 않았습니다. 이것만으로도 세금 절약 측면에서 $1,000 이상의 손실이었습니다. 그동안 HSA에 대해 여러 글을 작성했고, FSA와 HDHP에 대해서도 글을 썼습니다. 하지만 수치는 매년 바뀌고, 그 글들은 이제 구식이 되었습니다. 그래서 이것이 2026년 IRS 수치를 반영한 통합 최신 가이드입니다 — 첫날 누군가가 이런 자료를 건네줬으면 좋았을 것들을 모두 담았습니다.

중요: 의료 규정은 자주 바뀝니다. 결정을 내리기 전에 반드시 IRS나 HR/복리후생 팀에서 최신 수치를 확인하십시오. 이 가이드는 2026년 2월 기준 데이터를 반영합니다.

미국 건강보험 기초 이해하기

HSA와 FSA를 살펴보기 전에, 미국 건강보험이 어떻게 작동하는지 이해해야 합니다. 솔직히 말해서 — 미국에 온 지 4년이 지난 지금도 이 시스템의 일부는 여전히 당혹스럽습니다. 많은 국가에서 의료가 정부 운영인 것과 달리, 미국 시스템은 주로 고용주 후원 및 민간 방식입니다.

고용주 후원 보험의 작동 방식

미국에 있는 대부분의 외국인은 고용주를 통해 건강보험에 가입합니다. 고용주가 몇 가지 플랜 옵션을 선택하고, 여러분은 공개 등록(open enrollment) 기간(일반적으로 매년 10월-12월, 보장 시작은 1월 1일)에 하나를 선택합니다. 고용주가 보통 월 보험료의 일부를 부담하고, 나머지는 급여에서 공제됩니다.

꼭 알아야 할 핵심 용어

미국 의료 시스템에 처음 접하신다면, 이 용어들이 계속 나올 것입니다:

Premium(보험료): 보험에 대해 매월 지불하는 금액 (구독료와 같은 개념)
Deductible(디덕터블): 보험이 비용을 부담하기 시작하기 전에 본인이 지불하는 금액
Copay(코페이): 특정 서비스에 대해 지불하는 고정 금액 (예: 의사 방문 시 $30)
Coinsurance(공동보험): 디덕터블을 충족한 후 본인이 부담하는 비율 (예: 본인 20%, 보험 80%)
Out-of-pocket maximum(본인부담 최대한도): 1년간 최대로 지불하는 금액 — 이후에는 보험이 100% 부담

PPO vs HMO vs EPO

특징	PPO	HMO	EPO
아무 의사나 선택 가능	예 (네트워크 외 시 비용 높음)	아니오 (네트워크 내 필수)	아니오 (네트워크 내 필수)
전문의 의뢰 필요	아니오	예	아니오
월 보험료	높음	낮음	중간
본인부담 비용	중간	낮음	낮음
유연성	가장 유연	가장 제한적	중간

외국인으로서의 제 의견: 처음 오셔서 확신이 없다면, PPO가 편안한 의사를 찾는 데 가장 유연합니다. 자리를 잡고 신뢰하는 의료진이 생기면, HMO가 비용을 절약해 줄 수 있습니다.

Health Savings Account (HSA) — 2026 가이드

HSA는 제 생각에 미국 거주 외국인이 이용할 수 있는 가장 훌륭한 재무 도구입니다 — 그리고 이 말을 가볍게 하는 것이 아닙니다! 삼중 세금 혜택을 가진 저축 계좌이며, 돈이 영원히 이월됩니다. 이것이 어떻게 작동하는지 마침내 이해했을 때, 첫 해 전체를 사용하지 않고 낭비한 것에 대해 진심으로 화가 났습니다. 2022년에 이에 대해 글을 썼지만, 그때 이후로 한도가 크게 바뀌었습니다.

HSA란 무엇인가?

Health Savings Account는 적격 의료비를 지불하기 위해 세전 금액을 적립할 수 있게 해줍니다. 고공제 건강보험(HDHP)에 가입되어 있기 때문에 정부가 세금 혜택을 주는 특별한 저축 계좌라고 생각하시면 됩니다.

누가 자격이 되나요?

HSA에 납입하려면 다음 조건을 충족해야 합니다:

**High Deductible Health Plan (HDHP)**에 가입되어 있어야 합니다 — 아래에서 자세히 설명합니다
Medicare에 가입되어 있지 않아야 합니다
다른 사람의 세금 신고에서 피부양자로 청구되지 않아야 합니다
다른 비-HDHP 건강보험이 없어야 합니다

2026년 HSA 납입 한도

IRS Revenue Procedure 2025-19에 따르면, 2026년 한도는 다음과 같습니다:

	개인	가족
연간 납입 한도	$4,400	$8,750
추가 납입 (55세 이상)	+$1,000	+$1,000
55세 이상 합계	$5,400	$9,750

비교하자면, 제가 HSA에 대해 처음 글을 썼던 2023년에는 한도가 $3,850/$7,750이었습니다. 이는 $550/$1,000 인상을 의미하며, 여러분에게 더 많은 비과세 저축 기회를 제공합니다. IRS에서 얻을 수 있는 이점이라면 뭐든 감사하죠!

삼중 세금 혜택

HSA를 특별하게 만드는 것이 바로 이것입니다 — 미국에서 이 세 가지를 모두 제공하는 계좌는 없습니다:

세금 공제 납입: 납입금이 과세 소득을 줄여줍니다. 한계 세율이 25%이고 $4,400을 납입하면, 그것만으로 세금 절약 $1,100입니다.
비과세 성장: HSA 내의 이자나 투자 수익은 비과세로 성장합니다. 자본 이득세가 없습니다.
비과세 인출: 적격 의료비로 돈을 사용할 때, 세금을 전혀 내지 않습니다.

은퇴 수단으로서의 HSA

많은 외국인이 모르는 사실이 있습니다: HSA 돈을 바로 쓸 필요가 없습니다. 투자할 수 있으며 (대부분의 HSA 제공업체는 뮤추얼 펀드와 ETF 같은 투자 옵션을 제공합니다) 수십 년간 성장하게 둘 수 있습니다. 65세 이후에는 HSA 자금을 어떤 목적으로든 인출할 수 있습니다 — 소득세는 내야 하지만 (전통적 IRA처럼) 벌금은 없습니다. 의료비의 경우, 인출은 어떤 나이에서든 완전히 비과세입니다.

외국인이 흔히 저지르는 HSA 실수

최대 한도까지 납입하지 않는 것: 여유가 된다면, 최대로 납입하십시오. 세금 절약만으로도 수백 달러의 가치가 있습니다.
잔액을 투자하지 않는 것: HSA에 수천 달러 이상이 있다면, 초과분을 투자하는 것을 고려하십시오. 현금으로 놔두면 인플레이션에 손해를 봅니다.
HSA Store에서 가격 비교 없이 구매하는 것: HSA Store의 의약품이 Amazon보다 50% 더 비쌀 수 있다는 것을 발견했습니다 — 그리고 Amazon에서도 HSA 직불카드를 사용할 수 있습니다.
영수증을 보관하지 않는 것: 모든 의료비 영수증을 보관하십시오. 몇 년 후에 HSA에서 본인에게 환급받을 수 있습니다 — 그 동안 돈이 비과세로 성장하게 두는 것입니다.

Flexible Spending Account (FSA) — 2026 가이드

FSA는 적격 비용에 세전 달러를 사용할 수 있다는 점에서 HSA와 유사합니다. 하지만 핵심적인 차이점이 있습니다 — 가장 큰 것은 사용하지 않으면 잃는(use-it-or-lose-it) 규칙입니다. 2022년에 FSA 기초를 다뤘고 2023년에 더 깊이 있는 가이드를 작성했지만, 2026년 수치는 상당히 다릅니다.

FSA의 종류

1. Healthcare FSA (HCFSA)

본인부담 의료, 치과, 안과 비용을 위한 것입니다.

IRS 2026년 세금 인플레이션 조정에 따르면:

2026년 납입 한도: $3,400 (2023년 $3,050에서 인상)
2026년 이월 한도: $680 (2023년 $610에서 인상)

이월은 모든 금액을 다 쓰지 않으면 $680까지 다음 해로 이월할 수 있다는 의미입니다. 그 이상은? 사라집니다. 이것이 "사용하지 않으면 잃는(use it or lose it)" 규칙입니다.

2. Dependent Care FSA (DCFSA)

보육(13세 미만), 노인 돌봄, 또는 장애 피부양자 돌봄을 위한 것입니다.

2026년 납입 한도: 가구당 $7,500 (또는 부부 별도 신고 시 $3,750)

이것은 큰 변화입니다! 한도가 수년간 $5,000이었는데 One, Big, Beautiful Bill이 $7,500으로 인상했습니다. 자녀를 어린이집에 보내시는 분은 그 비용이 얼마나 비싼지 아실 것입니다 — 그래서 이 추가 $2,500의 세전 절약은 정말로 반가운 소식입니다. :D

3. Limited-Purpose FSA (LPFSA)

치과와 안과 비용만 보장합니다. 이것이 HSA와 함께 가질 수 있는 FSA입니다 — FSA와 HSA를 동시에 가질 수 없다는 규칙의 예외입니다.

사용하지 않으면 잃는(Use-It-or-Lose-It) 규칙

이것이 HSA에 비해 FSA의 가장 큰 단점이며, 솔직히 매년 스트레스를 줍니다. 보수적으로 추정하십시오 — 과다 납입으로 수백 달러를 잃는 것보다 적게 납입하여 약간의 돈을 테이블 위에 남겨두는 편이 낫습니다. 기한 전에 남은 자금을 사용하는 몇 가지 전략:

연말에 적격 품목(콘택트렌즈, 처방 선글라스, 응급 처치 용품)을 비축하기
기한 전에 치과 검진이나 안과 검사를 예약하기
FSA Store에서 적격 품목을 확인하기 (하지만 다른 곳의 가격과 비교부터 하세요!)

HSA vs FSA: 나란히 비교

처음 이 계좌들을 다루기 시작했을 때 있었으면 하는 표입니다:

특징	HSA	Healthcare FSA	Dependent Care FSA
2026년 납입 한도	$4,400 / $8,750	$3,400	$7,500
HDHP 가입 필요	예	아니오	아니오
자금 이월	예, 전액	$680까지	아니오
이동 가능 (퇴직 시 유지)	예	아니오	아니오
잔액 투자 가능	예	아니오	아니오
납입 시 세금	세전	세전	세전
인출 시 세금 (적격)	비과세	비과세	비과세
투자 수익 세금	비과세	해당 없음	해당 없음
HSA + 이것 동시 보유 가능?	—	아니오 (LPFSA 제외)	예
고용주 납입 가능	예	예	예

결론: HSA 자격이 되신다면 (즉, HDHP가 있다면), 이월과 투자 이점 때문에 거의 항상 더 나은 선택입니다. 하지만 고용주가 HDHP를 제공하지 않는다면, FSA도 세금을 절약하는 훌륭한 방법입니다.

High Deductible Health Plan (HDHP) — 선택해야 할까요?

HSA 자격을 얻으려면 HDHP가 필요합니다. 하지만 실제로 선택해야 할까요? 2023년 HDHP 가이드에서 이를 자세히 살펴보았지만, 여기에 2026년 업데이트된 요건과 현재 제 생각을 정리합니다.

2026년 HDHP 요건 (IRS)

IRS Revenue Procedure 2025-19에 따르면:

	개인	가족
최소 연간 디덕터블	$1,700	$3,400
최대 본인부담	$8,500	$17,000

HDHP + HSA가 유리한 경우

계산을 해봅시다. 다음 중에서 선택한다고 가정합니다:

PPO: 월 보험료 $200, 디덕터블 $500
HDHP: 월 보험료 $100, 디덕터블 $1,700

HDHP는 보험료에서 연간 $1,200을 절약합니다 ($100 x 12개월). 그 $1,200을 HSA에 넣고, HSA 납입에 따른 세금 절약까지 더하면, 특히 일반적으로 건강하고 병원을 자주 가지 않는 경우 HDHP가 종종 더 유리합니다.

HDHP가 적합하지 않은 경우

본인이나 가족이 잦은 진료가 필요한 만성 질환이 있는 경우
큰 의료 시술(수술, 출산)을 계획 중인 경우
고용주에서 HDHP와 PPO 간 보험료 차이가 작은 경우
예상치 못한 의료비가 발생할 때 높은 디덕터블을 감당할 수 없는 경우

제 개인적인 접근 방식: 저는 지난 3년간 HDHP + HSA를 사용해 왔습니다. 비교적 건강한 가족으로서, 보험료 절약과 HSA 세금 혜택이 그만한 가치가 있었습니다. 하지만 솔직히 — 아이들이 아플 때마다 "PPO로 했어야 했나?"하는 순간이 있습니다. 낮은 디덕터블에서 오는 마음의 평화에는 실질적인 가치가 있습니다. 본인 고용주의 구체적인 플랜 옵션으로 계산을 해보시고 위험 감수 성향에 대해 솔직히 판단하십시오.

공개 등록(Open Enrollment): 외국인이 알아야 할 사항

공개 등록은 많은 외국인을 방심하게 만듭니다. 2023년 공개 등록 시즌에 이에 대해 글을 썼었고, 핵심 조언은 여전히 유효합니다.

일반적인 일정

10월 - 12월: 대부분의 고용주가 공개 등록을 진행
1월 1일: 새로운 보장 적용 시작
연중: 적격 생활 사건 (결혼, 출산, 이직, 이사) 후에만 변경 가능

연간 공개 등록 체크리스트

현재 플랜 사용 현황 검토: 디덕터블에 도달했나요? FSA를 전부 사용했나요? 이를 통해 현재 플랜이 적절한 크기인지 알 수 있습니다.
플랜 옵션 변경 여부 확인: 고용주는 종종 플랜 제공 내역, 보험료, 또는 의료진 네트워크를 수정합니다.
HDHP vs PPO 계산하기: 지난 해 실제 의료비를 기준으로 계산합니다.
HSA/FSA 납입금 설정: 가능하면 HSA를 최대로 납입합니다. FSA는 보수적으로 추정합니다.
수혜자 확인: HSA와 생명보험 수혜자가 최신 상태인지 확인합니다.
피부양자 보장 검토: 가족 상황이 변했나요? 새 아기? 연령 초과 자녀?

종합 정리: 외국인을 위한 권장 접근 방식

미국에 막 도착한 친구에게 해줄 조언은 이렇습니다:

1년차: 가능하다면 PPO를 선택하세요 — 의사를 찾고 시스템을 배우는 동안 유연성이 필요합니다. 고용주가 FSA를 제공한다면, 예상되는 비용에 대해 보수적인 금액($500-$1,000)을 납입하세요.
2년차 이후: 일반적으로 건강하다면 HDHP + HSA로 전환하는 것을 고려하세요. HSA 잔액을 쌓기 시작하세요. 가능하면 최대로 납입하세요 — 미국에서 가장 좋은 세금 우대 계좌입니다.
어린이집에 다니는 자녀가 있다면: 항상 Dependent Care FSA에 납입하세요. 새로운 $7,500 한도에서, 24% 세율 구간의 가족은 세금에서 연간 $1,800을 절약합니다.
매년 10월: 공개 등록 기간에 재평가하세요. 필요가 바뀌고, 플랜이 바뀌고, 한도가 바뀝니다.

미국 의료 시스템을 탐색하는 더 폭넓은 시각 — 의사 찾기, 예약 관리, 언어 장벽 대처 — 에 대해서는 종합 의료 탐색 가이드를 참조하세요.

자주 묻는 질문

미국을 떠나면 HSA는 어떻게 되나요?

HSA는 여러분의 것으로 유지됩니다 — 고용주의 계좌가 아니라 여러분의 계좌입니다. 해외에서도 적격 의료비를 위해 계속 자금을 사용할 수 있습니다. 다만, 더 이상 미국 HDHP에 가입되어 있지 않다면 일반적으로 새로운 납입은 할 수 없습니다. 계좌에 이미 있는 돈은 비과세로 계속 성장합니다. 본국의 신고 요건에 대해서는 세무 전문가에게 확인하십시오.

HSA나 FSA를 해외에 있는 가족에게 사용할 수 있나요?

일반적으로, HSA와 FSA 자금은 본인, 배우자, 그리고 IRS가 정의하는 피부양자의 적격 의료비에만 사용할 수 있습니다. 해외의 가족이 세금 목적상 피부양자로 인정된다면, 일부 비용이 적격할 수 있습니다. 하지만 이것은 복잡한 영역이므로 — 세무 전문가와 상담하십시오.

HSA와 FSA의 차이점은 무엇인가요?

가장 큰 차이점: HSA 자금은 무기한으로 이월되며 계좌는 영원히 여러분의 것입니다(이동 가능). FSA 자금은 대부분 연말에 만료되며 ($680 이월 제외), 고용주를 떠나면 계좌를 잃습니다. HSA는 HDHP가 필요하고, FSA는 필요하지 않습니다. HSA 자금은 투자할 수 있고, FSA 자금은 투자할 수 없습니다. 전체 비교는 위의 비교표를 참조하세요.

이직하면 FSA를 잃게 되나요?

대부분의 경우 그렇습니다. Healthcare FSA는 고용주에 연결되어 있습니다. 떠날 때, 일반적으로 퇴직일 전에 발생한 비용에 대한 청구를 제출할 수 있는 짧은 유예 기간이 있지만, 남은 자금에 대한 접근은 잃게 됩니다. 이것이 FSA 납입을 보수적으로 해야 하는 이유입니다. 일부 고용주는 FSA에 대한 COBRA 계속 보장을 제공하지만, 비용 대비 효과적인 경우는 드뭅니다.

HSA와 FSA를 동시에 가질 수 있나요?

전체 Healthcare FSA는 안 됩니다 — 하지만 치과와 안과 비용만 보장하는 **Limited-Purpose FSA (LPFSA)**와 함께 HSA를 가질 수 있습니다. 또한 Dependent Care FSA와 함께 HSA를 가질 수 있는데, 이는 의료가 아닌 보육을 보장하기 때문입니다.

이 정보가 많다는 것을 압니다. 미국의 의료는 진정으로 복잡하며, 어느 정도 자신감을 갖고 탐색하기까지 수년이 걸렸습니다. 질문이 있거나 본인의 경험을 공유하고 싶으시다면, 기꺼이 듣겠습니다 — 언제든지 연락해 주세요!

감사합니다,

Chandler

면책 조항: 이 콘텐츠는 교육 및 오락 목적으로만 제공됩니다. 의료 조언, 의료 지침, 보험 추천 또는 세금 조언을 구성하지 않습니다. 의료 플랜, 세금 규정 및 IRS 한도는 자주 변경됩니다. 의료 또는 재정적 결정을 내리기 전에 항상 자격을 갖춘 의료 전문가, 면허가 있는 보험 상담사 또는 세무 전문가와 상담하십시오. 개인의 상황은 여기서 논의된 예시와 크게 다를 수 있습니다.