HSA、FSA & HDHP：海外駐在員のための医療保険ガイド（2026年版）

アメリカに引っ越して最初に、医療制度が壁のように立ちはだかりました。シンガポールやベトナムでは、医療は比較的シンプルでした — クリニックに行き、妥当な額を支払い、終わり。アメリカでは？「deductible（免責額）」が何なのか学び、HMOとPPOの違いを理解し、雇用主が健康保険と一緒に「HSA」というものをなぜ提供しているのか理解しなければなりませんでした。最初のopen enrollment（加入手続き）のフォームを見て思いました：「修士号を持っているのに、本当にこれが何一つ分からない。」 :P

このガイドでは、アメリカの海外駐在員が利用できる3つの主要な医療貯蓄ツール — Health Savings Account（HSA）、Flexible Spending Account（FSA）、High-Deductible Health Plan（HDHP）— を、2026年のIRS拠出限度額、税制優遇、そして最適な組み合わせを選ぶための実践的な戦略とともに解説します。

4年後、多くのことを学びました — 時に痛い（そして高額な）方法で。初年度は、HSAを理解していなかったので拠出しませんでした。これは節税額にして簡単に1,000ドル以上の失敗でした。HSA、FSA、HDHPについてこれまでいくつかの記事を書いてきました。しかし数字は毎年変わり、それらの記事は今では古くなっています。これが2026年のIRS数値を反映した統合・更新版ガイドです — 初日に誰かが渡してくれたらと思うすべてのことです。

重要： 医療保険のルールは頻繁に変わります。決定を下す前に、必ずIRSまたはHR/福利厚生チームで最新の数値を確認してください。このガイドは2026年2月時点のデータを反映しています。

アメリカの健康保険の基本を理解する

HSAとFSAに入る前に、アメリカの健康保険の仕組みを理解する必要があります。正直に言うと、4年経った今でもこのシステムの一部は困惑します。多くの国では医療は政府が運営していますが、アメリカのシステムは主に雇用主提供型で民間です。

雇用主提供型保険の仕組み

アメリカのほとんどの海外駐在員は雇用主を通じて健康保険を取得します。雇用主がいくつかのプランオプションを選定し、open enrollment（通常毎年10月〜12月、1月1日から適用開始）の期間中にあなたが1つを選びます。雇用主は通常月額保険料の一部を負担し、残りは給与から差し引かれます。

知っておくべき重要な用語

アメリカのシステムに初めて触れる方は、これらの用語が常に出てきます：

Premium（保険料）: 保険のために毎月支払う金額（サブスクリプション料のようなもの）
Deductible（免責額）: 保険が費用をカバーし始めるまでに自己負担で支払う金額
Copay（自己負担金）: 特定のサービスに対して支払う固定額（例：医師の診察で30ドル）
Coinsurance（共同保険）: 免責額を超えた後に支払う割合（例：あなたが20%負担、保険が80%負担）
Out-of-pocket maximum（自己負担上限額）: 1年間で支払う最大額 — これを超えると保険が100%カバー

PPO vs HMO vs EPO

Feature	PPO	HMO	EPO
Choose any doctor	Yes (higher cost out-of-network)	No (must stay in-network)	No (must stay in-network)
Need referral for specialist	No	Yes	No
Monthly premium	Higher	Lower	Medium
Out-of-pocket costs	Medium	Lower	Lower
Flexibility	Most flexible	Least flexible	Medium

駐在員としての私の見解： 新しくて不安な場合、PPOが最も柔軟で、自分に合った医師を見つけやすいです。落ち着いて信頼できる医療提供者が見つかれば、HMOでお金を節約できます。

Health Savings Account（HSA）— 2026年ガイド

HSAは、私の意見では、アメリカの海外駐在員が利用できる最高の金融ツールです — 軽々しく言っているわけではありません！三重の税制優遇がある貯蓄口座で、お金は永久に繰り越されます。仕組みをようやく理解したとき、初年度まるごと使わなかったことに本当に腹が立ちました。これについて2022年に書きましたが、限度額はそれ以来大きく変わっています。

HSAとは？

Health Savings Accountは、適格な医療費を支払うために税引前のお金を積み立てることができる口座です。高額免責健康保険プランに加入しているため、政府が税制優遇を提供してくれる特別な貯蓄口座だと考えてください。

誰が対象ですか？

HSAに拠出するには、以下の条件を満たす必要があります：

**High Deductible Health Plan（HDHP）**に加入していること — 詳細は後述
Medicareに加入していないこと
他の人の税務上の被扶養者として申告されていないこと
HDHP以外の健康保険に加入していないこと

2026年のHSA拠出限度額

IRS Revenue Procedure 2025-19によると、2026年の限度額は：

	Individual	Family
Annual contribution limit	$4,400	$8,750
Catch-up contribution (age 55+)	+$1,000	+$1,000
Total if 55+	$5,400	$9,750

比較として、2023年に最初にHSAについて書いたときの限度額は$3,850/$7,750でした。$550/$1,000の増加です — つまり非課税の貯蓄が増えます。IRSからの勝利は何でもありがたいです！

三重の税制優遇

これがHSAを特別にしているものです — アメリカで3つすべてを提供する口座は他にありません：

税控除対象の拠出: 拠出額が課税所得を減らします。限界税率が25%で$4,400を拠出すれば、それだけで**$1,100の節税**になります。
非課税の成長: HSAの利子や投資利益は非課税で増えます。キャピタルゲイン税がありません。
非課税の引き出し: 適格な医療費にお金を使う場合、税金はゼロです。

HSAを退職資金として

多くの駐在員が気づいていないことがあります：HSAのお金をすぐに使う必要はないのです。投資できます（ほとんどのHSAプロバイダーが投資信託やETFのような投資オプションを提供しています）し、数十年間成長させることができます。65歳以降、HSA資金はどんな目的でも引き出せます — 所得税は払いますが（従来型IRAのように）ペナルティはありません。医療費については、いつでも完全に非課税のままです。

駐在員がよくするHSAの間違い

上限まで拠出しない: 余裕があれば上限まで拠出しましょう。節税額だけで数百ドルの価値があります。
残高を投資しない: HSAに数千ドル以上ある場合、余剰分を投資することを検討してください。現金のまま置いておくとインフレに負けます。
HSA Storeで価格を比較せずに購入する: HSA Storeの薬はAmazonより50%高いことがあります — AmazonでもHSAデビットカードが使えます。
レシートを保管しない: すべての医療費のレシートを保管してください。数年後にHSAから自分に払い戻すことができます — その間お金を非課税で成長させることができます。

Flexible Spending Account（FSA）— 2026年ガイド

FSAはHSAと似ており、適格な費用に税引前の金額を使えます。しかし重要な違いがあります — 最大のものは**use-it-or-lose-it（使い切りルール）**です。FSAの基本を2022年にカバーし、2023年にさらに詳しいガイドを書きましたが、2026年の数値はかなり異なります。

FSAの種類

1. Healthcare FSA（HCFSA）

自己負担の医療、歯科、視力の費用に使えます。

IRS 2026年税インフレ調整によると：

2026年拠出限度額: $3,400（2023年の$3,050から増加）
2026年繰越限度額: $680（2023年の$610から増加）

繰越とは、すべてを使い切らなかった場合、最大$680を翌年に持ち越せるということです。それを超える分は？なくなります。これが「use it or lose it」ルールです。

2. Dependent Care FSA（DCFSA）

保育（13歳未満）、高齢者介護、または障害のある被扶養者のケアに使えます。

2026年拠出限度額: 世帯あたり$7,500（または夫婦別々申告の場合$3,750）

これは大きな変更です！限度額は長年$5,000でしたが、One, Big, Beautiful Billにより$7,500に引き上げられました。デイケアに子どもを預けている方なら、その費用の高さはご存知でしょう — この税引前貯蓄の追加$2,500は本当にうれしいですね。 :D

3. Limited-Purpose FSA（LPFSA）

歯科と視力の費用のみカバーします。これがHSAと並行して持てるFSAです — FSAとHSAを同時に持てないというルールの例外です。

Use-It-or-Lose-Itルール

HSAと比較したFSAの最大の欠点であり、正直毎年ストレスです。見積もりは控えめにしましょう — 拠出額を少なくして少しテーブルにお金を残す方が、拠出しすぎて数百ドルを没収されるよりましです。期限前に残りの資金を使い切るための戦略：

年末近くに適格なアイテムを買いだめする（コンタクトレンズ、度付きサングラス、救急用品）
期限前に歯科クリーニングや眼科検診を予約する
FSA Storeで適格なアイテムを確認する（ただし他で価格を比較してから！）

HSA vs FSA：横並び比較

これらの口座をナビゲートし始めたとき、あったらよかったと思うテーブルがこちらです：

Feature	HSA	Healthcare FSA	Dependent Care FSA
2026 contribution limit	$4,400 / $8,750	$3,400	$7,500
Requires HDHP enrollment	Yes	No	No
Funds roll over	Yes, fully	Up to $680	No
Portable (keep if you leave job)	Yes	No	No
Can invest the balance	Yes	No	No
Tax on contributions	Pre-tax	Pre-tax	Pre-tax
Tax on withdrawals (qualified)	Tax-free	Tax-free	Tax-free
Tax on investment growth	Tax-free	N/A	N/A
Can have both HSA + this?	—	No (except LPFSA)	Yes
Employer can contribute	Yes	Yes	Yes

結論： HSAの対象（つまりHDHPに加入している場合）なら、繰越と投資のメリットからほぼ常にHSAがベターな選択です。しかし雇用主がHDHPを提供していない場合、FSAも節税のための優れた方法です。

High Deductible Health Plan（HDHP）— 選ぶべきですか？

HSAの対象になるにはHDHPが必要です。でも実際に選ぶべきでしょうか？これについて2023年のHDHPガイドで詳しく探りましたが、ここでは2026年の要件と現在の私の考えを紹介します。

2026年のHDHP要件（IRS）

IRS Revenue Procedure 2025-19に基づき：

	Individual	Family
Minimum annual deductible	$1,700	$3,400
Maximum out-of-pocket	$8,500	$17,000

HDHP + HSAが有利な場合

計算してみましょう。以下の選択肢を比較するとします：

PPO: 月額保険料$200、免責額$500
HDHP: 月額保険料$100、免責額$1,700

HDHPは保険料で年間$1,200節約できます（$100 × 12ヶ月）。その$1,200をHSAに入れ、さらにHSA拠出の節税分を加えると、HDHPが有利になることが多いです — 特に比較的健康で頻繁な通院がない場合。

HDHPが適さない場合

あなたまたは家族が頻繁な通院を必要とする慢性疾患を持っている
大きな医療処置（手術、出産）を予定している
雇用主でのHDHPとPPOの保険料の差が小さい
予期せぬ医療費が発生した場合、高い免責額を支払う余裕がない

私個人のアプローチ： 過去3年間HDHP + HSAを使ってきました。比較的健康な家族として、保険料の節約とHSAの税制優遇は価値がありました。でも正直言って、子どもが病気になるたびに「PPOにすべきだったか？」と思う瞬間があります。低い免責額からくる安心感には本当の価値があります。自分の雇用主のプランオプションで数字を計算し、リスク許容度について正直になりましょう。

Open Enrollment：駐在員が知るべきこと

Open enrollmentは多くの駐在員を不意打ちにします。2023年のopen enrollmentシーズンにこれについて書きましたが、コアのアドバイスはまだ有効です。

一般的なタイムライン

10月〜12月: ほとんどの雇用主がopen enrollmentを実施
1月1日: 新しい適用が開始
年間を通じて: Qualifying Life Event（結婚、出産、転職、引っ越し）後のみ変更可能

年間Open Enrollmentチェックリスト

現在のプラン使用状況をレビュー: 免責額に達しましたか？FSAをすべて使いましたか？これで現在のプランが適切かどうかが分かります。
プランオプションが変わったか確認: 雇用主はプランの提供内容、保険料、プロバイダーネットワークを変更することがよくあります。
HDHP vs PPOの計算をする: 過去1年の実際の医療費を使って。
HSA/FSAの拠出額を設定: 可能ならHSAを上限まで。FSAは控えめに見積もりましょう。
受取人を確認: HSAと生命保険の受取人が最新であることを確認しましょう。
被扶養者の適用範囲をレビュー: 家族の状況は変わりましたか？新しい赤ちゃん？年齢制限に達した子ども？

すべてをまとめる：駐在員への私のおすすめアプローチ

アメリカに来たばかりの友人にこう言うでしょう：

1年目: 利用可能ならPPOを選びましょう — 医師を見つけてシステムを学ぶ間は柔軟性が必要です。雇用主がFSAを提供しているなら、既知の費用のために控えめな額（$500〜$1,000）を拠出しましょう。
2年目以降: 比較的健康ならHDHP + HSAへの切り替えを検討しましょう。HSA残高を構築し始めてください。可能なら上限まで — アメリカで最高の税制優遇口座です。
デイケアに子どもがいる場合: 必ずDependent Care FSAに拠出してください。新しい$7,500の限度額で、24%の税率の家族は年間**$1,800の節税**になります。
毎年10月: open enrollment中に再評価してください。ニーズは変わり、プランは変わり、限度額も変わります。

アメリカの医療システムのナビゲーションについてのより広い視点 — 医師の見つけ方、予約の管理、言語の壁への対処 — については、包括的な医療ナビゲーションガイドをご覧ください。

よくある質問

アメリカを離れたらHSAはどうなりますか？

HSAはあなたのものです — 雇用主のものではありません。海外からでも適格な医療費にそのまま資金を使い続けることができます。ただし、米国のHDHPに加入していなければ、一般的に新しい拠出はできません。口座にあるお金は引き続き非課税で増えます。母国での申告義務について税務専門家に確認してください。

HSAやFSAを海外の家族に使えますか？

一般的に、HSAとFSAの資金は、IRSが定義するあなた、あなたの配偶者、そして被扶養者の適格な医療費にのみ使用できます。海外の家族が税務上あなたの被扶養者として該当する場合、一部の費用が対象になる可能性があります。ただし、これは複雑な分野です — 税務専門家にご相談ください。

HSAとFSAの違いは何ですか？

最大の違いは：HSAの資金は無期限に繰り越され、口座は永久にあなたのものです（ポータブル）。FSAの資金はほとんどが年末に失効し（$680の繰越を除く）、雇用主を離れると口座にアクセスできなくなります。HSAにはHDHPが必要ですが、FSAは不要です。HSAの資金は投資可能ですが、FSAはできません。完全な比較は上のテーブルをご覧ください。

転職したらFSAはなくなりますか？

はい、ほとんどの場合。Healthcare FSAは雇用主に紐づいています。退職すると、通常は退職日前に発生した費用の請求を行うための短い猶予期間がありますが、残りの資金へのアクセスは失われます。これがFSAの拠出を控えめにすることが重要な理由です。一部の雇用主はFSAのCOBRA継続を提供していますが、費用対効果が良いことはまれです。

HSAとFSAの両方を持てますか？

フルのHealthcare FSAは持てません — しかし、HSAとLimited-Purpose FSA（LPFSA）を併用することは可能で、LPFSAは歯科と視力の費用のみをカバーします。また、HSAとDependent Care FSAを併用することもできます。Dependent Care FSAは医療ではなく保育をカバーするためです。

大量の情報であることは承知しています。アメリカの医療は本当に複雑で、ナビゲートすることにある程度自信を持てるようになるまで何年もかかりました。質問がある場合や、自分の経験を共有したい場合は、ぜひお聞かせください！

よろしくお願いします、Chandler

免責事項：このコンテンツは教育・娯楽目的のみのものです。医療アドバイス、医療ガイダンス、保険の推奨、または税務アドバイスを構成するものではありません。医療プラン、税制ルール、IRS限度額は頻繁に変更されます。医療や財務の決定を行う前に、必ず資格のある医療専門家、認定保険アドバイザー、または税務専門家にご相談ください。個人の状況はここで議論する例とは大きく異なる場合があります。