喺美國嘅 Expat 需要知道嘅 FSA 基礎知識

2026年更新： 呢篇文最初喺2022年發佈。最新嘅 IRS 數字同綜合指南，請睇 Expat Healthcare Benefits in the US: HSA, FSA & HDHP Guide (2026)。

當我第一次由新加坡嚟到美國嘅時候，呢度嘅醫療系統好似一種外語——而我講呢句嘢係作為一個住過多個國家嘅人。喺新加坡，醫療相對簡單：你有 CPF Medisave、你睇醫生、啲數字係講得通嘅。喺美國？有 deductible、copay、coinsurance、in-network 對 out-of-network，然後喺呢啲之上仲有 FSA 同 HSA 呢啲稅務優惠帳戶，除非你主動問冇人會解釋俾你聽。

我係用慘痛嘅方式學識 Flexible Spending Account (FSA) 嘅——因為我唔知佢存在而錯過咗第一年嘅 enrollment window。所以呢度就係我希望一開始就有人話我知嘅嘢。

FSA 係乜嘢？點解 expat 應該關心？

FSA 係一個透過你僱主提供嘅稅務優惠帳戶，俾你每年喺稅前撥出錢嚟支付某啲醫療費用。睇醫生、處方藥、牙科、視力護理——全部合資格。

我覺得每個 expat 都至少應該考慮嘅原因：稅務節省係真嘅。如果你年收入 $100,000 並供 $2,000 去 FSA，你可以慳大約 $500 或更多嘅稅，視乎你嘅稅率。呢啲錢本來你都會用喺醫療費用上——你只係用得更有效率。

嚟自新加坡嘅我以前從來唔使諗呢啲嘢，我要承認成個概念一開始感覺好不必要咁複雜。但一旦理解咗基本原理，enroll 就係 no-brainer :)

佢點樣運作？

FSA 係由僱主 sponsor 嘅，所以你公司必須有提供。你喺 open enrollment 期間選擇供幾多，嗰個金額會喺一年入面從你嘅糧單稅前扣除。呢個就係關鍵好處——稅前 dollar 代表你嘅應稅收入減少。

你嘅 FSA 資金可以涵蓋你、你嘅配偶同受養子女嘅合資格費用。仲有一種 Dependent Care FSA 嘅變體用於育兒費用好似 daycare——如果你有小朋友喺美國，你知道同亞洲大部分地方相比有幾離譜咁貴 T.T

點樣設定

喺 open enrollment 期間（通常係秋天，為下一年）問下你僱主嘅 HR 或 benefits portal。你會喺嗰個時候揀你嘅供款金額。有啲僱主容許年中更改，但通常只有喺你有 qualifying life event 好似生咗小朋友或者結婚先可以。

佢涵蓋乜嘢費用？

其實幾多：

• 睇醫生同專科醫生
• 處方藥
• 牙科同視力護理
• 心理健康服務
• 部分 over-the-counter 藥物同用品

FSA 唔可以用於非醫療費用。同時——呢個好重要——佢通常唔可以用於健康保險嘅 premium 本身（有啲例外，但要 check 你嘅具體 plan）。

點樣使用你嘅 FSA 資金

呢個部分其實好容易。大部分 FSA 都附帶一張 debit card。你喺醫生診所、藥房或者你支付合資格費用嘅地方碌就得。唔使填 paperwork、唔使交 receipt（大部分情況下）。嚟自新加坡嘅我，以前喺某啲公司 reimburse 要 scan receipt 同填表格，所以對呢個流程嘅暢順度感到驚喜。

我自己嘅經驗貼士

• 一夠資格就 enroll。 你只可以用 FSA 資金支付 enrollment 之後產生嘅費用，所以錯過 enrollment window 就代表錯過一整年嘅稅務節省。我用慘痛嘅經驗學到呢個。
• 了解「use-it-or-lose-it」規則。 呢個係 FSA 最大嘅 catch。你喺計劃年度結束（或者一個短嘅 grace period，視乎你嘅僱主）前未用完嘅錢就冇咗。所以你需要合理估計你嘅醫療支出。我寧願供少少但全部用晒，好過供太多然後蝕。
• 查閱供款上限。 2023年，IRS 設定 FSA 最高供款為 $3,050。呢個金額每年都會變，所以向你僱主核實目前嘅上限。
• 保留你嘅 receipt。 即使有 debit card 系統，保留文件係好嘅做法，以防你嘅 FSA administrator 要求核實。我喺 Google Drive 入面開咗個 folder——影張相兩秒鐘嘅事。

如果你想更深入了解 FSA，我寫咗一份更詳細嘅 FSA 實用指南。

快速 FAQ

我可以用 FSA 支付受養子女嘅醫療費用嗎？ 可以——FSA 涵蓋你配偶同受養子女嘅合資格費用。

我點樣知道我嘅僱主有冇提供 FSA？ Check 你嘅 benefits portal 或者問 HR。大部分中大型僱主都有提供。

我唔係美國公民。我仲可以用 FSA 嗎？ 可以。FSA 適用於任何喺美國受僱嘅人，唔論國籍。只要你嘅僱主有提供，你就可以 enroll。

我可以用 FSA 支付非醫療費用嗎？ 唔可以。FSA 嚴格限於合資格醫療同 dependent care 費用。

如果你嘅僱主提供 High Deductible Health Plan，你可能想比較 FSA 同 Health Savings Account (HSA)——HSA 有自己嘅優勢，包括未使用嘅資金可以逐年 roll over。我寫咗HDHP 嘅利弊幫你做決定。

一如既往，投入任何金額之前請自己做 research——每個人嘅情況唔同，我肯定唔係財務顧問。我只係一個乜都要由零開始搞清楚嘅 expat :)

你用過 FSA 嗎？你有冇發現我未提到嘅貼士或 gotcha？

祝好，

Chandler

P.S. 我最近喺 Facebook 建立咗一個 group 叫 Asian Expats in the US，方便大家直接分享同討論更多貼士。歡迎加入。