HSA、FSA 同 HDHP：Expat 醫療福利指南（2026）

當我第一次搬到美國，醫療系統好似一面牆咁撞過嚟。喺新加坡同越南，醫療相對直接——去診所、付合理嘅帳單、搞掂。喺美國？我要學咩叫 deductible，搞清楚 HMO 同 PPO 嘅分別，同理解點解僱主俾我一樣叫「HSA」嘅嘢同我嘅醫療保險一齊。我記得望住我第一份 open enrollment 表格諗：「我有碩士學位，但我真心一樣都唔明。」:P

呢份指南涵蓋 expat 喺美國可用嘅三個關鍵醫療儲蓄工具——Health Savings Account（HSA）、Flexible Spending Account（FSA）同 High-Deductible Health Plan（HDHP）——附更新嘅 2026 IRS 供款上限、稅務優勢同選擇正確組合嘅實用策略。

四年之後，我學咗好多——有時用貴（同痛苦）嘅方式。我第一年冇 contribute 入 HSA 因為我唔明。呢個至少係 $1,000+ 嘅錯過咗嘅慳稅。我寫過幾篇帖文關於 HSA、FSA 同 HDHP。但數字每年都變，嗰啲帖文而家已經過時。所以呢個係整合、更新嘅指南，附 2026 IRS 數字——我希望有人喺第一日就遞俾我嘅所有嘢。

重要： 醫療規則經常改變。做決定之前，一定要同 IRS 或你嘅 HR/福利團隊核實最新數字。呢份指南反映截至 2026 年 2 月嘅數據。

理解美國醫療保險基礎

深入 HSA 同 FSA 之前，你需要理解美國醫療保險點運作。老實講——即使過咗四年，我仲係覺得呢個系統嘅某啲部分令人困惑。同好多國家醫療由政府管唔同，美國系統主要係僱主資助同私人嘅。

僱主資助保險點運作

大部分喺美國嘅 expat 透過僱主得到醫療保險。你嘅僱主揀幾個計劃選項，你喺 open enrollment 期間揀一個（通常每年 10 月至 12 月，1 月 1 日生效）。僱主通常付一部分月費，其餘由你嘅糧入面扣。

你需要知嘅關鍵術語

如果你係美國系統嘅新手，呢啲術語會不斷出現：

Premium：你每月付嘅保險費（好似訂閱費）
Deductible：保險開始 cover 之前你要自費嘅金額
Copay：你為特定服務付嘅固定金額（例如睇醫生 $30）
Coinsurance：你達到 deductible 之後付嘅百分比（例如你付 20%，保險付 80%）
Out-of-pocket maximum：你一年最多付嘅金額——之後保險 cover 100%

PPO vs HMO vs EPO

特徵	PPO	HMO	EPO
揀任何醫生	可以（網外費用較高）	唔可以（要留喺網內）	唔可以（要留喺網內）
需要轉介去專科	唔使	要	唔使
月費	較高	較低	中等
自費成本	中等	較低	較低
靈活性	最靈活	最唔靈活	中等

我作為 expat 嘅睇法： 如果你係新手唔確定，PPO 俾你最多靈活性去搵你舒服嘅醫生。一旦安頓好有信任嘅 provider，HMO 可以幫你慳錢。

Health Savings Account（HSA）— 2026 指南

HSA 喺我睇嚟係美國 expat 可用嘅最佳財務工具——呢個我唔係輕易講嘅！佢係一個有三重稅務優勢嘅儲蓄帳戶——而且你嘅錢永遠都 roll over。當我終於明白佢點運作，我真心嬲我浪費咗成個第一年冇用佢。我喺 2022 年寫過呢個，但上限已經大幅改變。

HSA 係咩？

Health Savings Account 俾你用稅前嘅錢支付合資格醫療開支。當佢係一個特別嘅儲蓄帳戶，因為你參加咗 high-deductible health plan，政府會俾你稅務優惠。

邊個合資格？

要 contribute 入 HSA，你必須：

參加 High Deductible Health Plan（HDHP）——下面會詳講
冇參加 Medicare
冇被其他人嘅報稅中列為受養人
冇其他非 HDHP 醫療保障

2026 HSA 供款上限

根據 IRS Revenue Procedure 2025-19，2026 年嘅上限係：

	個人	家庭
年度供款上限	$4,400	$8,750
追加供款（55 歲以上）	+$1,000	+$1,000
55 歲以上總計	$5,400	$9,750

比較返，2023 年我第一次寫 HSA 嗰陣，上限係 $3,850/$7,750。即係增加咗 $550/$1,000——代表更多免稅儲蓄俾你。IRS 俾嘅任何好處我都要！

三重稅務優勢

呢個就係令 HSA 特別嘅——美國冇其他帳戶同時提供三個優勢：

供款可扣稅：你嘅供款減低應稅收入。如果你嘅邊際稅率係 25% 而你 contribute $4,400，呢個就係 $1,100 嘅慳稅。
增長免稅：HSA 入面嘅任何利息或投資收益都免稅。冇 capital gains tax。
提款免稅：當你用錢支付合資格醫療開支，你零稅。

HSA 作為退休工具

好多 expat 唔知嘅嘢：你唔使即刻使晒 HSA 嘅錢。你可以投資佢（大部分 HSA provider 提供投資選項好似 mutual fund 同 ETF）然後俾佢增長幾十年。65 歲之後，你可以為任何目的提取 HSA 資金——你會付所得稅（好似 traditional IRA）但冇罰款。醫療開支嘅提款喺任何年齡都完全免稅。

Expat 常犯嘅 HSA 錯誤

冇 contribute 到最大額：如果你負擔得起，max 佢。淨係慳稅已經值幾百蚊。
冇投資餘額：如果你 HSA 有超過幾千蚊，考慮投資多出嘅。放喺現金會被通脹蠶食。
喺 HSA Store 買嘢之前唔比較價錢：我發現 HSA Store 嘅藥物可以貴 50% 過 Amazon——而你一樣可以喺 Amazon 用 HSA debit card。
唔保留收據：儲低所有醫療開支嘅收據。你可以幾年後先由 HSA 報銷自己——俾啲錢喺期間免稅增長。

Flexible Spending Account（FSA）— 2026 指南

FSA 同 HSA 類似，都係俾你用稅前嘅錢支付合資格開支。但有關鍵分別——最大嘅係 use-it-or-lose-it 規則。我喺 2022 同 2023 年寫過 FSA 基礎，但 2026 年嘅數字相當唔同。

FSA 嘅類型

1. Healthcare FSA（HCFSA）

用喺自費嘅醫療、牙科同視覺開支。

根據 IRS 2026 稅務通脹調整：

2026 供款上限：$3,400（由 2023 年嘅 $3,050 增加）
2026 結轉上限：$680（由 2023 年嘅 $610 增加）

結轉代表如果你冇用晒，你可以帶最多 $680 入下一年。超過嗰個數？冇咗。呢個就係「use it or lose it」規則。

2. Dependent Care FSA（DCFSA）

用喺托兒（13 歲以下）、老人照顧、或殘障受養人照顧。

2026 供款上限：每戶 $7,500（或者已婚分開報稅嘅話 $3,750）

呢個係大改變！上限之前一直係 $5,000 直到 One, Big, Beautiful Bill 將佢增加到 $7,500。如果你有仔女喺 daycare，你知有幾貴——所以呢額外嘅 $2,500 稅前儲蓄真係令人興奮。:D

3. Limited-Purpose FSA（LPFSA）

只 cover 牙科同視覺開支。呢個係你可以同 HSA 一齊有嘅 FSA——佢係你唔可以同時有 FSA 同 HSA 呢條規則嘅例外。

Use-It-or-Lose-It 規則

呢個係 FSA 同 HSA 比起嚟最大嘅缺點，老實講每年都令我壓力好大。保守估計——我寧願 contribute 少啲留返啲錢喺枱面，都好過 contribute 太多然後冇咗幾百蚊。截止日期前用剩餘資金嘅策略：

年尾前入貨合資格物品（隱形眼鏡、處方太陽眼鏡、急救用品）
喺截止日期前約牙科清潔或眼科檢查
喺 FSA Store 睇合資格物品（但記得先比較其他地方嘅價錢！）

HSA vs FSA：並排比較

呢個係我第一次 navigate 呢啲帳戶嗰陣希望有嘅表格：

特徵	HSA	Healthcare FSA	Dependent Care FSA
2026 供款上限	$4,400 / $8,750	$3,400	$7,500
需要 HDHP	係	唔使	唔使
資金 roll over	係，完全	最多 $680	唔得
可攜帶（轉工保留）	係	唔得	唔得
可以投資餘額	係	唔得	唔得
供款稅	稅前	稅前	稅前
提款稅（合資格）	免稅	免稅	免稅
投資增長稅	免稅	唔適用	唔適用
可以同時有 HSA + 呢個？	—	唔得（LPFSA 除外）	可以
僱主可以供款	可以	可以	可以

結論： 如果你合資格 HSA（即係你有 HDHP），因為 rollover 同投資優勢，佢幾乎永遠係更好嘅選擇。但如果你僱主唔提供 HDHP，FSA 仲係慳稅嘅好方法。

High Deductible Health Plan（HDHP）— 應唔應該揀？

要合資格 HSA，你需要 HDHP。但你應唔應該真係揀呢？我喺2023 年嘅 HDHP 指南入面探討過呢個，以下係更新嘅 2026 要求同我現在嘅睇法。

2026 HDHP 要求（IRS）

根據 IRS Revenue Procedure 2025-19：

	個人	家庭
最低年度 deductible	$1,700	$3,400
最高自付額	$8,500	$17,000

HDHP + HSA 幾時贏

嚟做下數。假設你喺揀：

PPO：$200/月 premium，$500 deductible
HDHP：$100/月 premium，$1,700 deductible

HDHP 每年慳你 $1,200 premium（$100 x 12 個月）。如果你將嗰 $1,200 放入 HSA，加埋 HSA 供款嘅慳稅，HDHP 通常會更著數——特別係如果你一般健康同唔太需要經常睇醫生。

HDHP 幾時唔適合

你或你嘅家庭成員有慢性病需要經常睇醫生
你計劃做大型醫療程序（手術、懷孕）
你僱主嘅 HDHP 同 PPO 之間嘅 premium 差異好細
你負擔唔起一旦有意外醫療開支要付嘅高 deductible

我個人嘅做法： 過去三年我都用 HDHP + HSA。作為一個相對健康嘅家庭，premium 慳嘅錢加 HSA 稅務優勢好值。但坦白講——每次有小朋友病，都會有一刻諗「我係咪應該揀 PPO？」低 deductible 帶嚟嘅安心感有真正嘅價值。用你僱主嘅具體計劃選項計下數，對自己嘅風險承受能力坦白。

Open Enrollment：Expat 需要知嘅嘢

Open enrollment 令好多 expat 措手不及。我喺 2023 年 open enrollment 期間寫過呢個，核心建議仲係適用。

一般時間線

10 月至 12 月：大部分僱主舉行 open enrollment
1 月 1 日：新保障生效
全年：只有喺 Qualifying Life Event（結婚、生育、轉工、搬屋）之後先可以改變

你嘅年度 Open Enrollment Checklist

Review 你現在嘅計劃使用情況：你有冇達到 deductible？用晒 FSA 嗎？呢個話你知現在嘅計劃係咪啱 size。
Check 計劃選項有冇改變：僱主經常修改計劃提供、premium 或 provider 網絡。
計 HDHP vs PPO 嘅數：用你過去一年嘅實際醫療開支。
設定 HSA/FSA 供款：如果可以就 max HSA。FSA 保守估計。
Check 你嘅受益人：確保你嘅 HSA 同人壽保險受益人係最新嘅。
Review 受養人保障：你嘅家庭情況有冇改變？新 BB？小朋友超齡？

綜合建議：我對 Expat 嘅推薦做法

以下係我會同一個啱到美國嘅朋友講嘅：

第 1 年：如果有得揀就揀 PPO——你需要靈活性去搵醫生同學個系統。如果僱主提供 FSA，保守 contribute 一個金額（$500-$1,000）做已知開支。
第 2 年+：如果你一般健康，考慮轉去 HDHP + HSA。開始建立你嘅 HSA 餘額。如果可以就 max 佢——佢係美國最佳稅務優惠帳戶。
如果你有仔女喺 daycare：一定要 contribute Dependent Care FSA。以新嘅 $7,500 上限，一個 24% 稅率嘅家庭每年慳 $1,800 稅。
每年 10 月：喺 open enrollment 期間重新評估。你嘅需要改變、計劃改變、上限改變。

更全面嘅美國醫療系統 navigation 指南——搵醫生、管理預約、處理語言障礙——睇我嘅全面醫療導航指南。

常見問題

如果我離開美國，我嘅 HSA 會點？

你嘅 HSA 跟住你——佢係你嘅帳戶，唔係僱主嘅。你可以繼續用啲錢做合資格醫療開支，即使喺海外。但如果你唔再參加美國 HDHP，你一般唔可以做新供款。帳戶入面嘅錢繼續免稅增長。同稅務專業人士諮詢你所在國家嘅申報要求。

我可以用 HSA 或 FSA 俾海外嘅家人嗎？

一般嚟講，HSA 同 FSA 資金只可以用喺你、你配偶同 IRS 定義嘅受養人嘅合資格醫療開支。如果海外嘅家人符合你稅務上嘅受養人資格，某啲開支可能合資格。但呢個係複雜嘅範疇——諮詢稅務專業人士。

HSA 同 FSA 有咩分別？

最大嘅分別：HSA 資金無限期 roll over，帳戶永遠係你嘅（可攜帶）。FSA 資金大部分喺年尾到期（除咗 $680 結轉），轉工就冇咗。HSA 需要 HDHP；FSA 唔需要。HSA 資金可以投資；FSA 唔可以。完整比較睇上面嘅表格。

轉工會唔會冇咗 FSA？

係，大部分情況。Healthcare FSA 同你僱主綁定。離開嗰陣，你通常有一個短暫嘅寬限期去提交離開日期之前產生嘅開支索賠，但你冇辦法再用剩餘資金。呢個就係點解保守嘅 FSA 供款好重要。某啲僱主提供 FSA 嘅 COBRA continuation，但好少值得。

我可以同時有 HSA 同 FSA 嗎？

唔可以有完整嘅 Healthcare FSA——但你可以有 HSA 同 Limited-Purpose FSA（LPFSA），佢只 cover 牙科同視覺開支。你都可以有 HSA 同 Dependent Care FSA，因為嗰個 cover 托兒，唔係醫療。

我知呢個好多資訊。美國嘅醫療真係好複雜，我花咗幾年先對 navigate 佢有啲信心。如果你有問題或想分享你嘅經驗，我好想聽——隨時聯繫我！

祝好，

Chandler

免責聲明：呢啲內容只係教育同娛樂目的。佢唔構成醫療建議、醫療指導、保險推薦或稅務建議。醫療計劃、稅務規則同 IRS 上限經常改變。做醫療或財務決定之前，一定要諮詢合資格嘅醫療專業人士、持牌保險顧問或稅務專業人士。你嘅個人情況可能同呢度討論嘅例子有顯著差異。