Les bases du FSA pour les expatriés aux États-Unis

Mis à jour pour 2026 : Ce post a été publié à l'origine en 2022. Pour les derniers chiffres de l'IRS et un guide complet, consulte Expat Healthcare Benefits in the US: HSA, FSA & HDHP Guide (2026).

Quand je suis arrivé pour la première fois aux États-Unis depuis Singapour, le système de santé ici m'a semblé être une langue étrangère — et je dis ça en tant que quelqu'un qui a vécu dans plusieurs pays. À Singapour, les soins de santé sont relativement simples : tu as ton Medisave du CPF, tu vas chez le médecin, les chiffres ont du sens. Aux États-Unis ? Il y a des franchises, des copaiements, de la coassurance, le réseau versus hors réseau, et en plus de tout ça, il y a des comptes fiscalement avantageux comme les FSA et les HSA que personne ne t'explique à moins que tu ne demandes.

J'ai dû apprendre les Flexible Spending Accounts (FSA) à la dure — en ratant la fenêtre d'inscription ma première année parce que je ne savais même pas que ça existait. Alors voici ce que j'aurais aimé qu'on me dise quand j'ai commencé.

Qu'est-ce qu'un FSA et pourquoi les expatriés devraient s'en préoccuper ?

Un FSA est un compte fiscalement avantageux proposé par ton employeur qui te permet de mettre de côté de l'argent chaque année — avant impôts — pour payer certaines dépenses médicales. Visites chez le médecin, médicaments sur ordonnance, soins dentaires, soins de la vue — tout cela est éligible.

La raison pour laquelle je pense que chaque expatrié devrait au moins l'envisager : les économies fiscales sont réelles. Si tu gagnes 100 000 $ et contribues 2 000 $ à un FSA, tu pourrais économiser environ 500 $ ou plus sur les impôts selon ta tranche. C'est de l'argent que tu aurais dépensé de toute façon en frais médicaux — tu le dépenses juste plus efficacement.

Venant de Singapour où je n'avais jamais eu à penser à tout ça, je dois admettre que tout le concept me semblait inutilement compliqué au début. Mais une fois que j'ai compris les bases, c'était évident de s'inscrire :)

Comment ça fonctionne ?

Le FSA est parrainé par l'employeur, donc ton entreprise doit l'offrir. Tu choisis le montant à contribuer lors de l'inscription ouverte, et ce montant est prélevé de ton salaire avant les impôts tout au long de l'année. C'est l'avantage clé — les dollars avant impôts signifient que ton revenu imposable baisse.

Tes fonds FSA peuvent couvrir les dépenses éligibles pour toi, ton conjoint et tes enfants à charge. Il existe également une variante FSA pour soins à charge pour les frais de garde d'enfants comme la crèche — ce qui, si tu as des enfants aux États-Unis, tu sais est ridiculement cher comparé à la plupart des endroits en Asie T.T

Comment le mettre en place

Renseigne-toi auprès du portail RH ou d'avantages de ton employeur lors de l'inscription ouverte (généralement à l'automne pour l'année suivante). Tu choisiras alors ton montant de contribution. Certains employeurs autorisent des changements en cours d'année, mais généralement seulement si tu as un événement de vie qualifiant comme avoir un bébé ou te marier.

Quelles dépenses couvre-t-il ?

Beaucoup, en fait :

• Visites chez le médecin généraliste et spécialiste
• Médicaments sur ordonnance
• Soins dentaires et de la vue
• Services de santé mentale
• Certains médicaments et fournitures en vente libre

Le FSA ne peut pas être utilisé pour des dépenses non médicales, cependant. Et — c'est important — il ne peut généralement pas être utilisé pour les primes d'assurance maladie elles-mêmes (il y a quelques exceptions, mais vérifie avec ton plan spécifique).

Comment utiliser tes fonds FSA

Cette partie est en fait facile. La plupart des FSA viennent avec une carte de débit. Tu l'utilises simplement chez le médecin, à la pharmacie, ou partout où tu paies des dépenses éligibles. Pas de paperasse, pas de soumission de reçus (dans la plupart des cas). Après être venu de Singapour où les processus de remboursement dans certaines entreprises impliquaient de scanner des reçus et de remplir des formulaires, j'ai été agréablement surpris par la fluidité de tout ça.

Conseils tirés de ma propre expérience

• S'inscrire dès que tu es éligible. Tu ne peux utiliser les fonds FSA que pour les dépenses engagées après l'inscription, donc rater ta fenêtre d'inscription signifie rater une année entière d'économies fiscales. J'ai appris ça à la dure.
• Comprendre la règle "utilise-le ou perds-le". C'est le grand piège des FSA. Tout argent que tu n'utilises pas d'ici la fin de l'année du plan (ou une courte période de grâce, selon ton employeur) est perdu. Alors tu dois estimer raisonnablement bien tes dépenses médicales. Je préfère contribuer un peu moins et tout utiliser plutôt que de contribuer trop et perdre une partie.
• Vérifier les plafonds de contribution. En 2023, l'IRS a fixé la contribution FSA maximale à 3 050 $. Ce montant change d'une année à l'autre, alors vérifie la limite actuelle auprès de ton employeur.
• Garder tes reçus. Même avec le système de carte de débit, c'est une bonne pratique de sauvegarder la documentation au cas où ton administrateur FSA demanderait une vérification. Je garde un dossier dans Google Drive — prend deux secondes de prendre une photo.

Si tu veux aller plus loin sur le FSA, j'ai écrit un guide pratique plus détaillé sur le FSA pour les expatriés.

FAQ rapides

Puis-je utiliser le FSA pour payer les frais médicaux de mes enfants à charge ? Oui — le FSA couvre les dépenses éligibles pour ton conjoint et tes enfants à charge.

Comment savoir si mon employeur propose un FSA ? Vérifie ton portail d'avantages ou demande aux RH. La plupart des employeurs moyens à grands le proposent.

Je ne suis pas citoyen américain. Puis-je quand même utiliser un FSA ? Oui. Le FSA est disponible pour toute personne employée aux États-Unis, quelle que soit sa citoyenneté. Tant que ton employeur le propose, tu peux t'inscrire.

Puis-je utiliser le FSA pour des dépenses non médicales ? Non. Le FSA est strictement pour les dépenses médicales et de soins à charge éligibles.

Si ton employeur propose un High Deductible Health Plan, tu pourrais vouloir comparer le FSA avec un Health Savings Account (HSA) — les HSA ont leurs propres avantages, notamment le fait que les fonds non utilisés sont reportés d'année en année. J'ai écrit sur les avantages et inconvénients des HDHP pour t'aider à décider.

Comme toujours, fais tes propres recherches avant de t'engager dans un montant d'argent — la situation de chacun est différente, et je ne suis définitivement pas un conseiller financier. Je suis juste un expatrié qui a dû tout comprendre par lui-même :)

As-tu utilisé un FSA ? Des conseils ou des pièges que tu as découverts et que je n'ai pas mentionnés ?

Cordialement,

Chandler

P.S. J'ai récemment créé un groupe sur Facebook appelé Asian Expats in the US pour que nous puissions partager et discuter de plus de conseils directement. N'hésite pas à rejoindre.