Pour cotiser à un HSA, tu dois : Être inscrit dans un High Deductible Health Plan (HDHP) — plus de détails ci-dessous Ne pas être inscrit à Medicare Ne pas être déclaré comme personne à charge sur la déclaration d'impôts de quelqu'un d'autre Ne pas avoir d'autre couverture santé non-HDHP

HSA, FSA et HDHP : guide santé pour expatriés (2026)

Quand j'ai emménagé aux États-Unis pour la première fois, le système de santé m'a frappé de plein fouet. À Singapour et au Vietnam, la santé était relativement simple — tu vas dans une clinique, tu paies une note raisonnable, c'est réglé. Aux États-Unis ? J'ai dû apprendre ce qu'était une "franchise", comprendre la différence entre un HMO et un PPO, et saisir pourquoi mon employeur m'offrait quelque chose appelé "HSA" en plus de mon assurance maladie. Je me souviens d'avoir fixé mon premier formulaire d'inscription annuelle en pensant : "J'ai un master et je ne comprends vraiment rien à tout ça." :P

Ce guide couvre les trois principaux outils d'épargne santé disponibles pour les expatriés aux États-Unis — les Health Savings Accounts (HSA), les Flexible Spending Accounts (FSA) et les High-Deductible Health Plans (HDHP) — avec les plafonds de cotisation IRS 2026 mis à jour, les avantages fiscaux, et une stratégie pratique pour choisir la bonne combinaison.

Quatre ans plus tard, j'ai beaucoup appris — parfois à mes dépens. Ma première année, je n'ai pas cotisé à mon HSA parce que je ne le comprenais pas. C'était facilement une erreur de plus de 1 000 $ en économies fiscales manquées. J'ai écrit plusieurs articles sur le HSA, le FSA et le HDHP au fil des années. Mais les chiffres changent chaque année, et ces articles sont maintenant obsolètes. Voici donc le guide consolidé et mis à jour avec les chiffres IRS 2026 — tout ce que j'aurais voulu qu'on me remette dès le premier jour.

Important : Les règles de santé changent fréquemment. Vérifie toujours les derniers chiffres auprès de l'IRS ou de ton équipe RH/Avantages sociaux avant de prendre des décisions. Ce guide reflète les données de février 2026.

Comprendre les bases de l'assurance maladie américaine

Avant de plonger dans le HSA et le FSA, tu dois comprendre comment fonctionne l'assurance maladie aux États-Unis. Et laisse-moi te dire — même après quatre ans ici, je trouve encore certaines parties de ce système déroutantes. Contrairement à de nombreux pays où la santé est gérée par l'État, le système américain est principalement à base d'employeur et privé.

Comment fonctionne l'assurance maladie par l'employeur

La plupart des expatriés aux États-Unis obtiennent leur assurance maladie via leur employeur. Ton employeur sélectionne quelques options de plan, et tu en choisis une pendant la période d'inscription annuelle (généralement octobre-décembre chaque année, avec une couverture débutant le 1er janvier). Ton employeur paie généralement une partie de la prime mensuelle, le reste étant déduit de ton salaire.

Termes clés à connaître

Si tu débutes dans le système américain, ces termes reviennent constamment :

Prime : Le montant mensuel que tu paies pour l'assurance (comme un abonnement)
Franchise (Deductible) : Ce que tu paies de ta poche avant que l'assurance commence à couvrir les frais
Copaiement (Copay) : Un montant fixe que tu paies pour un service spécifique (p.ex. 30 $ pour une consultation médicale)
Quote-part (Coinsurance) : Le pourcentage que tu paies après avoir atteint ta franchise (p.ex. tu paies 20 %, l'assurance paie 80 %)
Plafond de dépenses (Out-of-pocket maximum) : Le maximum que tu paieras sur l'année — après ça, l'assurance couvre 100 %

PPO vs HMO vs EPO

Caractéristique	PPO	HMO	EPO
Choisir n'importe quel médecin	Oui (coût plus élevé hors réseau)	Non (doit rester dans le réseau)	Non (doit rester dans le réseau)
Besoin d'une orientation pour un spécialiste	Non	Oui	Non
Prime mensuelle	Plus élevée	Plus basse	Moyenne
Coûts à ta charge	Moyens	Plus bas	Plus bas
Flexibilité	La plus flexible	La moins flexible	Moyenne

Mon avis en tant qu'expatrié : Si tu es nouveau et incertain, un PPO te donne le plus de flexibilité pour trouver des médecins avec lesquels tu es à l'aise. Une fois installé et avec des prestataires de confiance, un HMO peut t'économiser de l'argent.

Health Savings Account (HSA) — Guide 2026

Un HSA est, selon moi, le meilleur outil financier disponible pour les expatriés aux États-Unis — et je ne dis pas ça à la légère ! C'est un compte d'épargne avec triple avantage fiscal — et ton argent est reporté indéfiniment. Quand j'ai finalement compris comment ça fonctionnait, j'étais vraiment contrarié d'avoir gaspillé toute ma première année sans l'utiliser. J'en avais écrit dès 2022, mais les plafonds ont considérablement changé depuis.

Qu'est-ce qu'un HSA ?

Un Health Savings Account te permet de mettre de côté de l'argent avant impôts pour payer les frais médicaux éligibles. Considère-le comme un compte d'épargne spécial sur lequel le gouvernement t'accorde des réductions d'impôts parce que tu es inscrit dans un plan de santé à franchise élevée.

Qui est éligible ?

Pour cotiser à un HSA, tu dois :

Être inscrit dans un High Deductible Health Plan (HDHP) — plus de détails ci-dessous
Ne pas être inscrit à Medicare
Ne pas être déclaré comme personne à charge sur la déclaration d'impôts de quelqu'un d'autre
Ne pas avoir d'autre couverture santé non-HDHP

Plafonds de cotisation HSA 2026

Selon la Procédure de Revenu IRS 2025-19, les plafonds 2026 sont :

	Individuel	Famille
Plafond de cotisation annuelle	4 400 $	8 750 $
Cotisation de rattrapage (55 ans et +)	+1 000 $	+1 000 $
Total si 55+	5 400 $	9 750 $

Pour comparaison, en 2023 quand j'ai écrit pour la première fois sur le HSA, les plafonds étaient de 3 850 $/7 750 $. C'est une augmentation de 550 $/1 000 $ — ce qui signifie plus d'épargne en franchise d'impôt pour toi. Je prends toute victoire que je peux contre l'IRS !

Le triple avantage fiscal

C'est ce qui rend le HSA spécial — aucun autre compte aux États-Unis n'offre les trois à la fois :

Cotisations déductibles : Tes cotisations réduisent ton revenu imposable. Si ton taux marginal d'imposition est de 25 % et que tu cotises 4 400 $, c'est 1 100 $ d'économies fiscales immédiatement.
Croissance en franchise d'impôt : Les intérêts ou gains d'investissement dans ton HSA croissent en franchise d'impôt. Pas d'impôt sur les plus-values.
Retraits en franchise d'impôt : Quand tu utilises l'argent pour des frais médicaux éligibles, tu ne paies aucun impôt.

Le HSA comme véhicule de retraite

Voici quelque chose que de nombreux expatriés ne réalisent pas : tu n'as pas à dépenser ton argent HSA immédiatement. Tu peux l'investir (la plupart des prestataires HSA offrent des options d'investissement comme des fonds communs de placement et des ETF) et le laisser croître pendant des décennies. Après 65 ans, tu peux retirer les fonds HSA à n'importe quelle fin — tu paieras l'impôt sur le revenu (comme un IRA traditionnel) mais pas de pénalité. Pour les frais médicaux, les retraits restent totalement en franchise d'impôt à tout âge.

Erreurs courantes des expatriés avec le HSA

Ne pas cotiser au maximum : Si tu peux te le permettre, maximise-le. Les économies fiscales seules valent des centaines de dollars.
Ne pas investir le solde : Si tu as plus de quelques milliers de dollars dans ton HSA, envisage d'investir l'excédent. Le garder en liquidités signifie perdre face à l'inflation.
Acheter sur HSA Store sans comparer les prix : J'ai découvert que les médicaments sur HSA Store peuvent coûter 50 % plus cher qu'Amazon — et tu peux aussi utiliser ta carte de débit HSA sur Amazon.
Ne pas conserver les reçus : Garde les reçus de toutes tes dépenses médicales. Tu peux te rembourser depuis ton HSA des années plus tard — laissant l'argent croître en franchise d'impôt entre-temps.

Flexible Spending Account (FSA) — Guide 2026

Un FSA est similaire à un HSA en ce sens qu'il te permet d'utiliser des dollars avant impôts pour les dépenses éligibles. Mais il y a des différences clés — la plus importante étant la règle "utilise-le ou perds-le". J'avais couvert les bases du FSA en 2022 et rédigé un guide plus approfondi en 2023, mais les chiffres 2026 sont assez différents.

Types de FSA

1. Healthcare FSA (HCFSA)

Pour les frais médicaux, dentaires et de vision à ta charge.

Selon les ajustements d'inflation fiscale IRS 2026 :

Plafond de cotisation 2026 : 3 400 $ (en hausse par rapport à 3 050 $ en 2023)
Plafond de report 2026 : 680 $ (en hausse par rapport à 610 $ en 2023)

Le report signifie que si tu ne dépenses pas tout, tu peux reporter jusqu'à 680 $ sur l'année suivante. Tout ce qui est au-dessus ? Perdu. C'est la règle "utilise-le ou perds-le".

2. Dependent Care FSA (DCFSA)

Pour la garde d'enfants (moins de 13 ans), l'aide aux personnes âgées ou la garde d'une personne dépendante handicapée.

Plafond de cotisation 2026 : 7 500 $ par foyer (ou 3 750 $ si déclaration séparée pour les couples mariés)

C'est un grand changement ! Le plafond était de 5 000 $ pendant des années jusqu'à ce que le One, Big, Beautiful Bill l'augmente à 7 500 $. Si tu as des enfants en crèche, tu sais combien c'est cher — donc ces 2 500 $ supplémentaires d'économies avant impôts sont vraiment excitants. :D

3. Limited-Purpose FSA (LPFSA)

Ne couvre que les frais dentaires et de vision. C'est le FSA que tu peux avoir en parallèle avec un HSA — c'est l'exception à la règle selon laquelle tu ne peux pas avoir à la fois un FSA et un HSA simultanément.

La règle "utilise-le ou perds-le"

C'est le principal inconvénient du FSA par rapport au HSA, et franchement, ça me stresse chaque année. Sois conservateur dans tes estimations — je préfère laisser un peu d'argent sur la table en cotisant moins que de perdre des centaines en surcotisant. Quelques stratégies pour utiliser les fonds restants avant la date limite :

Faire le plein d'articles éligibles (lentilles de contact, lunettes de soleil sur ordonnance, fournitures de premiers secours) vers la fin d'année
Planifier des nettoyages dentaires ou des examens de la vue avant la date limite
Consulter la FSA Store pour les articles éligibles (mais comparer les prix ailleurs d'abord !)

HSA vs FSA : comparaison côte à côte

C'est le tableau que j'aurais voulu avoir quand j'ai commencé à naviguer dans ces comptes :

Caractéristique	HSA	Healthcare FSA	Dependent Care FSA
Plafond de cotisation 2026	4 400 $ / 8 750 $	3 400 $	7 500 $
Nécessite l'inscription HDHP	Oui	Non	Non
Les fonds sont reportés	Oui, totalement	Jusqu'à 680 $	Non
Portable (à conserver si tu quittes ton emploi)	Oui	Non	Non
Peut investir le solde	Oui	Non	Non
Impôt sur les cotisations	Avant impôts	Avant impôts	Avant impôts
Impôt sur les retraits (éligibles)	Exonéré	Exonéré	Exonéré
Impôt sur la croissance des investissements	Exonéré	N/A	N/A
Peut avoir HSA + ce compte ?	—	Non (sauf LPFSA)	Oui
L'employeur peut cotiser	Oui	Oui	Oui

En résumé : Si tu es éligible à un HSA (c'est-à-dire que tu as un HDHP), c'est presque toujours le meilleur choix grâce aux avantages de report et d'investissement. Mais si ton employeur n'offre pas de HDHP, un FSA reste une excellente façon d'économiser sur les impôts.

High Deductible Health Plan (HDHP) — Devrais-tu en choisir un ?

Pour être éligible à un HSA, tu as besoin d'un HDHP. Mais devrais-tu réellement en choisir un ? J'ai exploré cela en détail dans mon guide HDHP 2023, mais voici les exigences 2026 mises à jour et ma réflexion actuelle.

Exigences HDHP 2026 (IRS)

Selon la Procédure de Revenu IRS 2025-19 :

	Individuel	Famille
Franchise annuelle minimum	1 700 $	3 400 $
Plafond de dépenses maximum	8 500 $	17 000 $

Quand HDHP + HSA gagne

Faisons le calcul. Supposons que tu choisisses entre :

PPO : 200 $/mois de prime, 500 $ de franchise
HDHP : 100 $/mois de prime, 1 700 $ de franchise

Le HDHP t'économise 1 200 $/an en primes (100 $ x 12 mois). Si tu mets ces 1 200 $ dans ton HSA, plus les économies fiscales des cotisations HSA, le HDHP s'en sort souvent mieux — surtout si tu es généralement en bonne santé et n'as pas de visites médicales fréquentes.

Quand le HDHP n'a pas de sens

Toi ou les membres de ta famille avez des conditions chroniques nécessitant des visites médicales fréquentes
Tu planifies une procédure médicale majeure (chirurgie, grossesse)
La différence de prime entre HDHP et PPO chez ton employeur est faible
Tu ne peux pas te permettre de payer la franchise élevée si une dépense médicale imprévue survient

Mon approche personnelle : J'utilise un HDHP + HSA depuis trois ans. En tant que famille généralement en bonne santé, les économies de primes plus les avantages fiscaux du HSA en ont valu la peine. Mais soyons honnêtes — chaque fois qu'un des enfants tombe malade, il y a un moment de "aurais-je dû prendre le PPO ?" La tranquillité d'esprit d'une franchise plus basse a une vraie valeur. Fais les calculs avec les options de plan spécifiques à ton employeur et sois honnête quant à ta tolérance au risque.

Inscription annuelle : ce que les expatriés doivent savoir

L'inscription annuelle surprend de nombreux expatriés. J'en avais écrit pendant la saison d'inscription 2023, et les conseils de base s'appliquent toujours.

Calendrier typique

Octobre - Décembre : La plupart des employeurs procèdent à l'inscription annuelle
1er janvier : La nouvelle couverture entre en vigueur
Toute l'année : Les changements ne sont autorisés qu'après un Événement de vie qualifiant (mariage, naissance d'un enfant, changement d'emploi, déménagement)

Ta checklist d'inscription annuelle

Revois ton utilisation du plan actuel : As-tu atteint ta franchise ? Utilisé tout ton FSA ? Cela te dit si ton plan actuel est bien dimensionné.
Vérifie si les options de plan ont changé : Les employeurs modifient souvent les offres de plans, les primes ou les réseaux de prestataires.
Fais le calcul HDHP vs PPO : Utilise tes dépenses médicales réelles de l'année passée.
Définis les cotisations HSA/FSA : Maximise le HSA si tu peux. Pour le FSA, estime de façon conservatrice.
Vérifie tes bénéficiaires : Assure-toi que les bénéficiaires de ton HSA et de ton assurance vie sont à jour.
Revois la couverture des personnes à charge : Ta situation familiale a-t-elle changé ? Nouveau bébé ? Enfant qui n'a plus l'âge ?

Tout assembler : mon approche recommandée pour les expatriés

Voici ce que je dirais à un ami qui vient d'arriver aux États-Unis :

Année 1 : Choisis un PPO si disponible — tu as besoin de flexibilité pour trouver des médecins et apprendre le système. Si ton employeur offre un FSA, cotise un montant conservateur (500-1 000 $) pour les dépenses connues.
Année 2+ : Envisage de passer à un HDHP + HSA si tu es généralement en bonne santé. Commence à constituer ton solde HSA. Maximise-le si tu peux — c'est le meilleur compte à avantages fiscaux aux États-Unis.
Si tu as des enfants en crèche : Cotise toujours à un Dependent Care FSA. Avec le nouveau plafond de 7 500 $, une famille dans la tranche d'imposition de 24 % économise 1 800 $/an en impôts.
Chaque octobre : Réévalue pendant la période d'inscription annuelle. Tes besoins changent, les plans changent, et les plafonds changent.

Pour une vision plus large de la navigation dans le système de santé américain — trouver des médecins, gérer les rendez-vous, faire face aux barrières linguistiques — consulte mon guide complet de navigation en matière de santé.

Questions fréquentes

Que se passe-t-il avec mon HSA si je quitte les États-Unis ?

Ton HSA reste avec toi — c'est ton compte, pas celui de ton employeur. Tu peux continuer à utiliser les fonds pour les frais médicaux éligibles même depuis l'étranger. Cependant, tu ne peux généralement pas effectuer de nouvelles cotisations si tu n'es plus inscrit dans un HDHP américain. L'argent déjà sur le compte continue de croître en franchise d'impôt. Consulte un professionnel fiscal concernant les exigences de déclaration dans ton pays d'origine.

Puis-je utiliser un HSA ou un FSA pour des membres de ma famille à l'étranger ?

En général, les fonds HSA et FSA ne peuvent être utilisés que pour les frais médicaux éligibles pour toi, ton conjoint et tes personnes à charge telles que définies par l'IRS. Si un membre de ta famille à l'étranger est qualifié comme ta personne à charge à des fins fiscales, certaines dépenses peuvent être éligibles. Cependant, c'est un domaine complexe — consulte un professionnel fiscal.

Quelle est la différence entre le HSA et le FSA ?

Les plus grandes différences : les fonds HSA sont reportés indéfiniment et le compte t'appartient pour toujours (portable). Les fonds FSA expirent généralement en fin d'année (sauf le report de 680 $), et tu perds le compte si tu quittes ton employeur. Le HSA nécessite un HDHP ; le FSA non. Les fonds HSA peuvent être investis ; les fonds FSA ne le peuvent pas. Consulte le tableau comparatif ci-dessus pour la comparaison complète.

Est-ce que je perds mon FSA si je change d'emploi ?

Oui, dans la plupart des cas. Un Healthcare FSA est lié à ton employeur. Quand tu pars, tu as généralement une courte période de grâce pour soumettre des demandes de remboursement pour les dépenses encourues avant ta date de départ, mais tu perds l'accès aux fonds restants. C'est pourquoi des cotisations FSA conservatrices sont importantes. Certains employeurs offrent une continuation COBRA pour le FSA, mais c'est rarement rentable.

Puis-je avoir à la fois un HSA et un FSA ?

Pas un Healthcare FSA complet — mais tu peux avoir un HSA en parallèle avec un Limited-Purpose FSA (LPFSA), qui ne couvre que les frais dentaires et de vision. Tu peux également avoir un HSA en parallèle avec un Dependent Care FSA, puisque celui-ci couvre la garde d'enfants, pas les soins de santé.

Je sais que c'est beaucoup d'informations. Le système de santé américain est vraiment compliqué, et il m'a fallu des années pour me sentir quelque peu confiant à le naviguer. Si tu as des questions ou veux partager ta propre expérience, j'adorerais t'entendre — n'hésite pas à me contacter !

Cordialement,

Chandler

Avertissement : Ce contenu est à des fins éducatives et de divertissement uniquement. Il ne constitue pas un avis médical, des conseils en matière de soins de santé, des recommandations d'assurance ou des conseils fiscaux. Les plans de santé, les règles fiscales et les plafonds IRS changent fréquemment. Consulte toujours un professionnel de santé qualifié, un conseiller en assurance agréé ou un professionnel fiscal avant de prendre des décisions de santé ou financières. Ta situation individuelle peut varier significativement des exemples discutés ici.